Корпоративное страхование — показатель ответственного отношения предприятия к будущему сотрудников и членам их семей, а также сильный инструмент мотивации, направленный на сохранение лучших кадров.
Наниматель получает:
- налоговые льготы
- оптимизирование затрат на социальные выплаты
- инструмент управления персоналом
- повышение лояльности к нанимателю
- снижение текучести кадров
- конкурентоспособный социальный пакет
Как это работает
Наниматель:
- осуществляет выбор программы: жизнь или пенсия
- назначает срок страхования – это период, на который застрахован работник и по окончании которого работнику будет выплачена накопленная сумма
- создает будущий капитал для своих застрахованных работников, регулярно уплачивая страховые взносы
Наниматель не уплачивает страховые взносы в ФСЗН и Белгосстрах. Взносы по накопительному страхованию включаются в состав затрат и не отражаются в фонде оплаты труда.
Страховщик:
- открывает для каждого застрахованного лица именной лицевой счет, инвестирует уплаченные страховые взносы и начисляет на них проценты
- производит выплаты застрахованным лицам при наступлении страховых случаев
Застрахованные работники:
- получают накопленную сумму по окончании срока страхования
- получают выплаты при наступлении страховых случаев: временная нетрудоспособность (оплата больничного листа), установление инвалидности (I или II группа), первичное диагностирование одного из критических заболеваний (онкология, инфаркт миокарда, инсульт) или проведение одной из хирургических операций (аортокоронарное шунтирование, операция на клапанах сердца, пересадка органов)
Работник не уплачивает подоходный налог с сумм страховых взносов, перечисляемых за него нанимателем (в пределах 3 890 рублей в 2021 году), и со страховых выплат.
Корпоративные программы
Страхование жизни
- для материального поощрения работников к юбилею компании или иным событиям
- для финансовой поддержки работника или его семьи в случае наступления непредвиденных событий
Страхование дополнительной пенсии
- для обеспечения работников дополнительной пенсией
- для финансовой поддержки работника или его семьи в случае наступления непредвиденных событий
Возможно формирование программы страхования с учётом производительности труда и статуса каждого работника.
Эффект от налоговых льгот
Пример получения экономического эффекта от страхования 100 работников в Государственном предприятии «Стравита»
Взносы по накопительному страхованию включаются в состав затрат
Указ Президента Республики Беларусь от 12.05.2005 № 219
| Налог | Ставка | Размер выплат, на которые не начисляется налог (в месяц) | В месяц | В год | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Количество минимальных заработных плат | Численность застрахованных работников | Сумма, рублей | ||||
| На прибыль | 18% | 1 (МЗП - 400 BYN) | 100 | 40 000 | 7 200 | 86 400 |
Наниматель не уплачивает страховые взносы в ФСЗН и Белгосстрах
Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 25.01.1999 № 115
| Страховые взносы | Тариф | Размер выплат, на которые не начисляется налог (в месяц) | В месяц | В год | |
| Численность застрахованных работников | Сумма, рублей | ||||
| В ФСЗН | 34% | 100 | 40 000 | 13 600 | 163 200 |
| В Белгосстрах | 0,6% | 100 | 40 000 | 240 | 2 880 |
Эффект от налоговых льгот для нанимателя 252 480 BYN в год.
Материальное поощрение работника в размере 400 BYN
| Отчисление на поощрение | Выплата поощрения из прибыли | Выплата по договору страхования со Стравитой | |
| срок страхования до 3 лет | срок страхования 3 года и более | ||
| Налог на прибыль (18%) | 72,00 BYN | 0 BYN | 0 BYN |
| Взносы в ФСЗН и Белгосстрах (34,6%) | 138,40 BYN | 0 BYN | 0 BYN |
| Затраты предприятия | 610,40 BYN | 400,00 BYN | 400,00 BYN |
|
Подоходный налог (13%) Взносы в ФСЗН (1%) Нагрузка Стравиты** |
52,00 BYN 4,00 BYN 0 BYN |
0 BYN* 0 BYN* 24,00 BYN |
0 BYN* 0 BYN* 16,00 BYN |
| Выплачивается работнику | 344,00 BYN | 324,00 BYN*** + норма доходности по договору |
384,00 BYN + совокупный доход по договору |
* при условии, что размер годового страхового взноса за работника не превысит в 2021 году 3 890 рублей.
** определяется в зависимости от срока страхования и составляет от 4% до 6%.
*** страховая выплата облагается подоходным налогом в соответствии с законодательством.
Используя налоговые преференции, наниматель может сэкономить более 50 % средств по сравнению с другими инструментами материального стимулирования работников.
Подбор корпоративной программы